Получите консультацию прямо сейчас:

>> ПОЛУЧИТЬ БЕСПЛАТНО <<

Мы ответим на все Ваши вопросы!

Как признать крупность сделки

Как признать крупность сделки

Заплатить налоги необходимо до 2 декабря. Слушателям, успешно освоившим программу, выдаются удостоверения установленного образца. Слушателям, успешно освоившим программу выдаются удостоверения установленного образца. Обзор документа. Обзор судебной практики по спорам о признании недействительными крупных сделок и сделок с заинтересованностью утв.


Получите бесплатную консультацию прямо сейчас:
8 (800) 350-91-65
(звонок бесплатный)

Дорогие читатели! Наши статьи описывают типовые вопросы.

Если вы хотите получить ответ именно на Ваш вопрос, Вам нужна дополнительная информация или требуется решить именно Вашу проблему - ОБРАЩАЙТЕСЬ >>

Мы обязательно поможем.

Это быстро и бесплатно!

Содержание:

Крупные сделки по новым правилам

Настоящее обобщение подготовлено в соответствии с пунктом 3. Предметом настоящего обобщения являются дела, рассмотренные Арбитражным судом Амурской области за период с За указанный период судьями рассмотрено 13 гражданских споров, из них корпоративных споров. Совершенные в процессе обычной хозяйственной деятельности сделки, независимо от их размера или наличия заинтересованности не подпадают под установленный законом особый режим их совершения и, следовательно, не могут быть признаны недействительными по этому основанию.

Отсутствие в законодательстве определения понятия обычной хозяйственной деятельности представляет некоторые сложности при рассмотрении споров данной категории. Необходимо отметить, что в рассматриваемый период менялся подход к характеристикам обычной хозяйственной деятельности, как на уровне правоприменения, так и на законодательном уровне. В период до При этом одного формального критерия для отнесения вида деятельности к обычной хозяйственной не достаточно, о чем было разъяснено в Постановлении Пленума ВАС РФ от Так, согласно п.

Аналогичные критерии сделок содержаться и в п. Таким образом, критерий регулярности совершения сделок стал более гибким, для отнесения к обычной хозяйственной деятельности возможно сопоставление сделки как со сделками, совершенными обществом ранее, так и со сделками иных организаций, осуществляющих аналогичные виды деятельности, независимо оттого, совершались ли такие сделки данным обществом ранее.

Еще один существенный критерий - влияние сделки на изменение видов деятельности общества и их масштабов. Такие инструменты предоставляет система бухгалтерского учета, что оставляет для судов проблему в выборе тех или иных отраженных количественных показателей для применения.

При этом следует отметить, что основанием для отказа в удовлетворении исковых требований было применение срока исковой давности, о которой заявлено стороной ответчика. Отнесение сделок к результатам обычной хозяйственной деятельности устанавливалось судом дополнительно.

В связи с изложенным, обращает внимание необходимость сопоставления судом оспариваемой сделки как со сделками, совершенными лицом ранее, так и со сделками иных организаций, осуществляющих аналогичные виды деятельности, независимо оттого, совершались ли такие сделки данным лицом.

Кроме того, судебный акт по подобным спорам должен содержать анализ влияния заключения сделки на прекращение деятельности организации или изменение ее видов деятельности. Поэтому при рассмотрении судами споров данной категории сторона, обосновывающая свою позицию тем, что оспариваемая сделка совершена в результате ведения обычной хозяйственной деятельности, обязана представить суду доказательства, на основании которых сделан такой вывод.

Названные нормы являются специальными по отношению к правилам статьи Особый режим совершения указанных сделок, связанный с необходимостью их одобрения определенными органами юридического лица, установлен для обществ с ограниченной ответственностью, акционерных обществ, государственных и муниципальных унитарных предприятий. Так из ст. Суд также пришел к выводу, что установление наличия кредиторской задолженности по договору поставки в рамках другого дела не является препятствием для рассмотрения корпоративного спора о признании поименованного договора недействительным.

Разрешая спор, суд первой инстанции исходил из того обстоятельства, что на момент оформления договора займа от По требованию о признании договора уступки права цессии от Таким образом, с Ранее учитывались данные предшествовавшей совершению сделки бухгалтерской отчетности с целью определения 25 и более процентов стоимости имущества общества. При этом в случае отчуждения или возникновения возможности отчуждения имущества с балансовой стоимостью активов общества сопоставляется наибольшая из двух величин - балансовая стоимость такого имущества и цена его отчуждения.

В случае приобретения имущества с балансовой стоимостью активов общества сопоставляется цена приобретения такого имущества п. Указанная новелла направлена на исключение злоупотребление правом сторонами при определении цены отчуждения имущества по договору, что также должно анализироваться судом при определении крупной сделки. По вопросу определения круга лиц, имеющих право обжаловать сделки по анализируемым основаниям, имеется следующий пример.

Исайченко А. Поскольку установлено, что на момент заключения договора с Исайченко А. Дукин Р. Какой-либо заинтересованности в признании сделки недействительной, учитывая ее характер, истец по настоящему делу не имеет.

В редакции п. Истец Кальченко Д. Обстоятельства дела таковы, что директор общества получил решение единственного участника о продаже спорного здания по почте. Истец отрицал факт направления данного решения, указал, что решение он не подписывал, никакой договоренности о продаже спорного здания не было, тем более по такой заниженной цене. Из материалов дела следует, что на момент совершения оспариваемой сделки продавцом по договору купли-продажи — генеральным директором ООО являлся Сафроненко А.

Судом первой инстанции была назначена экспертиза, по итогам проведения которой экспертом сделан вывод о том, что подпись от имени Кальченко Д. Также в качестве основания для признания сделки недействительной, истец указал, что объект недвижимости отчужден по заниженной цене, а переданное по договору купли-продажи здание являлось для общества единственным источником дохода, поскольку помещения административного здания сдавались в аренду.

Согласно выписке из ЕГРЮЛ основным видом деятельности общества являлась сдача недвижимого имущества в аренду. О том, что спорное здания сдавалось обществом в аренду, свидетельствуют представленные в материалы дела платежные поручения арендаторов. Согласно составленному отчету об оценке рыночная стоимость спорного объекта на дату оценки составила 15 руб.

Возлагая на общество обязанность по возврату уплаченных Сафроненко О. Принимая во внимание, отсутствие со стороны единственного участника общества одобрения сделки с заинтересованностью, причинение обществу ущерба в результате отчуждения его основного актива, суд первой инстанции обоснованно признал договор купли продажи от Постановлением Арбитражный суд Дальневосточного округа от Сторона, из поведения которой явствует ее воля сохранить силу сделки, не вправе оспаривать сделку по основанию, о котором эта сторона знала или должна была знать при проявлении ее воли.

Таким образом, судом при разрешении данной категории споров шире применяется принцип эстоппель, в том числе, когда сторона заявляет об оспаривании сделки в связи с нарушениями, связанными с необходимостью ее одобрения по истечении значительного периода времени. Последующее изменение условий одобренной сделки является самостоятельной сделкой и нуждается в новом одобрении, если оно влечет изменение основных условий ранее одобренной сделки, например, изменение цены сделки, увеличение срока действия поручительства или соглашение о внесудебном порядке обращения на предмет залога.

К участию в деле в качестве третьего лица, не заявляющего самостоятельных требований относительно предмета спора, привлечен Беляев С. Проценты за пользование суммой займа уплачиваются одновременно с возвратом суммы займа включительно. На момент заключения спорного дополнительного соглашения Беляев С. Наличие у Беляева С. Кроме того, последующее изменение условий одобренной сделки является самостоятельной сделкой и нуждается в новом одобрении, если оно влечет изменение основных условий ранее одобренной сделки, например, изменение цены сделки, увеличение срока действия поручительства или соглашение о внесудебном порядке обращения на предмет залога.

Не требует одобрения сделка, изменяющая условия ранее одобренной сделки, если соответствующее изменение было очевидно выгодным для общества снижение размера неустойки для должника, снижение размера арендной платы для арендатора и т. Признание недействительным решения внеочередного собрания участников общества об избрании единоличного исполнительного органа, с учетом возможности добросовестно полагаться на сведения, содержащиеся в Едином государственном реестре юридических лиц, не является безусловным основанием для признания заключенного между ответчиками договора недействительным.

Договор на оказание юридических услуг может быть отнесен к обычной хозяйственной деятельности общества. Дзюба В. К участию в деле в качестве третьего лица, не заявляющего самостоятельных требований относительно предмета спора, судом привлечен Аветисян В. Судом установлено, что Дзюба В. При таких обстоятельствах указанный договор на оказание юридических услуг является ничтожной сделкой на основании статей 53, , , , Гражданского кодекса Российской Федерации.

Рассмотрев требование о признании заключенного между ответчиками договора недействительным по тому основанию, то он является крупной сделкой, совершенной без одобрения общего собрания участников общества в нарушение пункта Решением суда принят отказ истца от иска в части требования о взыскании процентов, производство по делу в этой части прекращено.

В удовлетворении иска в оставшейся части исковых требований отказано. В качестве заслуживающих внимания примеров Дальневосточного региона по рассматриваемой категории дел можно привести следующие. Первоочередным для рассмотрения спора является квалификация соглашения от При решении этого вопроса необходимо учитывать следующее.

В соответствии с приказом Министерства финансов Российской Федерации от То есть утрата права аренды не рассматривается, по общему правилу, как отчуждение балансового актива. Необходимо также учесть, что сама по себе убыточность для истца сделки не является достаточным обстоятельством для признания ее недействительной по заявленному основанию.

Также не имеют решающего значения для рассмотрения заявленного иска с позиции применимых норм права ссылки на то, что действия руководителя по подписанию соглашения не отвечали интересам возглавляемого им общества. Гражданское законодательство закрепляет право участников корпоративных отношений на обращение в суд с исками в защиту как своих интересов, так и интересов юридического лица. Вопрос защиты имущественных прав, нарушенных в результате совершения крупных сделок и сделок с заинтересованностью, имеет актуальность и практическую реализацию, в том числе при рассмотрении корпоративных споров, дел о банкротстве.

Несмотря на сравнительно небольшое количество данных споров, сложность их обуславливается, тем, что суду необходимо самостоятельно определить характер оспариваемой сделки, в частности для отнесения её к категории сделок, совершенных в ходе обычной хозяйственной деятельности, также выявить противоправность сделки, её последствия путём анализа предшествующих и последующих контрагентов по сделке, представленных финансовых документов.

Различных правовых подходов при рассмотрении судьями анализируемых дел при подготовки обобщения не установлено, отнесение сделки к категории крупной в большей мере связано с оценкой представленных сторонами доказательств. Обращает внимание необходимость сопоставления судом оспариваемой сделки как со сделками, совершенными лицом ранее, так и со сделками иных организаций, осуществляющих аналогичные виды деятельности, независимо оттого, совершались ли такие сделки данным лицом.

Кроме того, судебный акт по подобным спорам должен содержать анализ количественных показателей, при помощи которых можно оценивать прекращение деятельности или изменение масштаба видов деятельности хозяйственных обществ, а также существенность этих изменений.

С целью предотвращения нарушения оспариваемыми по приведенным основаниям сделками публичных интересов рекомендуется привлекать к участию в деле в качестве третьего лица, не заявляющего самостоятельных требований Федеральную службу по финансовому мониторингу Росфинмониторинг.

О суде. Жалобы на действия судей. Информация о конкурсах и вакансиях. Электронный страж. Калькулятор суммы задолженности. Государственные закупки. Правовые основы. Калькулятор государственной пошлины. Обратная связь. Карта сайта. Мобильная версия сайта. Обобщение судебной практики "О некоторых вопросах, связанных с оспариванием крупных сделок и сделок с заинтересованностью".


Получите бесплатную консультацию прямо сейчас:
8 (800) 350-91-65
(звонок бесплатный)

Одобрение крупных сделок акционерами и участниками обществ: где возможны нарушения

В году Пленум Высшего арбитражного суда принял постановление по поводу крупных сделок и сделок с заинтересованностью. В то же время подход к оспариванию крупных сделок и сделок с заинтересованностью в ходе законодательных реформ "существенно изменился", в связи с чем Верховный суд решил актуализировать разъяснения. Часть разъяснений ВАС осталась актуальной и по сей день и вошла в текст нового документа, однако были высказаны и принципиально новые позиции.

Этот документ необходимо приложить, когда наличие такого решения требует законодательство или учредительные документы участника. При этом оценивается как стоимость самой сделки, то есть поставки товаров, оказания услуг или выполнения работ, так и сумма обеспечения заявки либо контракта.

Настоящее обобщение подготовлено в соответствии с пунктом 3. Предметом настоящего обобщения являются дела, рассмотренные Арбитражным судом Амурской области за период с За указанный период судьями рассмотрено 13 гражданских споров, из них корпоративных споров. Совершенные в процессе обычной хозяйственной деятельности сделки, независимо от их размера или наличия заинтересованности не подпадают под установленный законом особый режим их совершения и, следовательно, не могут быть признаны недействительными по этому основанию.

Одобрение крупной сделки в АО

Федеральный закон от Он системно сузил круг сделок, требующих одобрения по правилам о крупных сделках, отнеся к ним только те из них, совершение которых способно прекратить деятельность общества, изменить ее вид и масштаб. Как следует из легального определения, крупной признается выходящая за пределы обычной хозяйственной деятельности и превышающая установленное пороговое значение балансовой стоимости активов сделка. То есть в основе выделения крупных сделок, как и ранее, лежит стоимостный критерий: для признания сделки крупной цена или балансовая стоимость имущества, являющегося ее предметом, должна составлять 25 и более процентов от балансовой стоимости активов общества, определенной по данным его бухгалтерской финансовой отчетности на последнюю отчетную дату. Следует заметить, что после внесения изменений в законодательство стоимостный порог сделки для признания ее крупной не может быть повышен самим хозяйственным обществом. До принятия Федерального закона от Это означало, что уставом общества с ограниченной ответственностью мог быть отвергнут режим одобрения крупных сделок, предусмотренный законом, в чем находило проявление диспозитивное регулирование деятельности этого вида обществ. Теперь такая возможность исключена. Причина этого в новом понимании крупных сделок как сделок, существенно меняющих или прекращающих деятельность хозяйственного общества. При таких последствиях участникам общества в принципе безразлично, сколько процентов 25 или 50 его активов отчуждено, главное, что его деятельность существенно изменена или прекращена.

Как признать крупность сделки

Дело Объединенной вагонной компании. Ключевые issues для студентов ВШЭ

Каждый год в рамках нашего спец курса на факультете права Высшей школы экономики я беру какой-то громкий корпоративный спор, и мы его разбираем со студентами на мелкие детали. Тут и элементы case notes, и тренинг по составлению жалобы в Верховный Суд РФ выявление ключевого issue для постановки перед высокой судебной инстанцией, призванной творить право. Дело громкое, но самое главное, что содержит в себе массу интересных правовых вопросов в области крупных сделок. И хотя апелляция вынесла на мой взгляд уж чересчур, скажем так, смелое постановление, которое хочется верить, что поправят суды вышестоящих инстанций. Отдельно хочется отметить применительно к данному кейсу ещё такое негодование: высокое качество корпоративного управления — это не играть в наперстки со своими инвесторами.

С 1 января года крупные сделки заключают по-новому. Такая сделка выходит за рамки обычной деятельности общества.

Купить систему Заказать демоверсию. Крупные сделки. Статья

Некоторые проблемы заключения крупных сделок с хозяйственными обществами

Как признать крупность сделки

Философия Вакансии Контакты Новый сайт. Все услуги Структурирование бизнеса Защита активов Банкротство Корпоративные конфликты Налоговые споры. Бизнес-курс Календарь семинаров.

ПОСМОТРИТЕ ВИДЕО ПО ТЕМЕ: 007 Общие условия недействительности сделок

Законопроект "О внесении изменения в статью 1 Федерального закона "О противодействии коррупции" призван устранить сложившуюся правовую неопределенность в сфере бюджетного законодательства, предусматривающего зачисление конфискованных денежных средств, полученных в результате совершения коррупционных правонарушений. Между тем, само понятие "коррупционное правонарушение" в настоящее время отсутствует в законодательстве. Принятие законопроект "О внесении изменений в статью 2. Целью законопроекта является устранение правовой коллизии между Федеральным законом "О деятельности по приему платежей физических лиц, осуществляемой платежными агентами" и бюджетным законодательством. Его реализация позволит избежать споров о необходимости использования специального банковского счета в соответствии с Федеральным законом.


Получите бесплатную консультацию прямо сейчас:
8 (800) 350-91-65
(звонок бесплатный)

Пленум ВС: крупные сделки и сделки с заинтересованностью по-новому

В настоящее время увеличивается количество исков о признании недействительными договоров крупных сделок. Вопрос о минимизации правовых рисков, связанных с заключением такого рода сделок, и совершенствование законодательства в рассматриваемой сфере не теряют своей актуальности. Стабильность гражданского оборота является предпосылкой устойчивого экономического развития общества. В условиях рыночных отношений для добросовестных хозяйствующих субъектов важное значение имеет правовая безопасность заключаемых сделок. Однако современная судебная практика демонстрирует неуклонный рост числа исков о признании недействительными договоров, в том числе и по основанию нарушения порядка одобрения крупных сделок.

То есть в основе выделения крупных сделок, как и ранее, лежит стоимостной критерий: для признания сделки крупной цена или.

В статье раскрывается понятие крупной сделки для таких коммерческих и некоммерческих организаций, как хозяйственные общества, государственные и муниципальные унитарные предприятия, государственные и муниципальные учреждения. Автор ответит на вопросы, связанные с требованием о предоставлении в составе заявки на участие в торгах решения об одобрении или о совершении крупной сделки. Требование о предоставлении в составе заявки на участие в открытом конкурсе решения копии решения об одобрении или о совершении крупной сделки было включено в Федеральный закон от Представление решения об одобрении или о совершении крупной сделки необходимо в случае, если требование о его наличии установлено законодательством РФ, учредительными документами юридического лица и если для участника размещения заказа поставка товаров выполнение работ, оказание услуг или внесение денежных средств в качестве обеспечения заявки на участие в торгах является крупной сделкой. Федеральным законом от

Что делать, если общество с ограниченной ответственностью совершило сделку и вывело активы без согласия одного из его участников? В этом случае надо выяснить, является ли сделка крупной и соблюден ли порядок ее заключения. В частности, подписать договор можно только в том случае, если общее собрание участников общества или в ряде случае — совет директоров общества приняли решение об одобрении данной сделки. Оставьте заявку и мы перезвоним Вам в течение 15 минут!

В Постановлении Пленума от То есть нормы специальных законов применяются при оспаривании крупных сделок и сделок с заинтересованностью в приоритетном порядке. Сделки, совершенные без необходимого согласия одобрения органа юридического лица, а также сделки, совершенные единоличным исполнительным органом или другим представителем юридического лица в отношении себя лично либо в отношении другого лица, представителем единоличным исполнительным органом которого он одновременно является, но не подпадающие под действие упомянутых норм о крупных сделках и или сделках с заинтересованностью, могут быть оспорены в соответствии с общими правилами, предусмотренными статьей Наличие решения общего собрания об одобрении крупной сделки или сделки с заинтересованностью не препятствует признанию ее недействительной, если она совершена в ущерб интересам общества, либо контрагент по сделке знал о таком ущербе, либо между представителем органом управления общества и другой стороной сделки существовал сговор.

Крупные сделки хозобщества могут совершаться по решению общего собрания его участников, если устав не относит принятие такого решения к компетенции совета директоров наблюдательного совета или иное не устанавливает Президент.

Не заполнено обязательное поле Подтверждение пароля. Необходимо согласие на обработку персональных данных. К рупная сделка представляет собой сделку, связанную с отчуждением или возможным отчуждением имущества. Для акционерных обществ , в соответствии с законом от Уставом АО могут быть также установлены и иные случаи, при которых на совершаемые акционерным обществом сделки распространяется порядок одобрения крупных сделок и которые будут относиться к категории крупных.

Как признать крупность сделки

Пленум Верховного суда России разъяснил важные вопросы, связанные со спорами по поводу крупных сделок. Как отличить важный деловой контракт от попытки разворовать фирму? Для людей определенного полета это актуальные и злободневные вопросы. Например, в постановлении указывается, что срок исковой давности по требованиям о признании крупных сделок недействительными составляет один год. Что это значит? У тех, кто не согласен, будет не так уж много времени на размышление.

Необходимость одобрения крупной сделки предусмотрена законом. Но одобрение не является гарантией того, что в будущем ее не смогут оспорить. Рассмотрим конкретные примеры, в которых сделки были признаны недействительными, а также дадим рекомендации, как противостоять оспариванию сделок.

ВИДЕО ПО ТЕМЕ: Эти советы заставят тебя удерживать сделки.
Комментариев: 5
  1. Клеопатра

    Хотел бы сказать пару слов.

  2. asneri

    И что в таком случае нужно делать?

  3. ehseme

    Невероятно. Просто в шоке сижу. Все гениальное просто

  4. compwebctrisdif

    Замечательно, это очень ценная фраза

  5. gaderisi

    Бомбейски!

Спасибо! Ваш комментарий появится после проверки.
Добавить комментарий

  2018 © https://fordkirov.ru

Qc p6 9Q YA G3 Wz oT GP sc g0 sH qs TE i1 Kk OQ He wu n7 Xh qY rX 0x jX 1R Jw it Hn Ll XZ N0 Jg ZH 0s Z9 LH wQ qg a4 x2 QC TV I6 sA hO 4u sx EV bd x2 DJ Gm 99 ai xg dz rQ K1 Mr VN Cg CG Fk 97 0L Hi Nz mx wo D1 3B 7K 9u 1S pW vu aU oQ k9 e9 77 eD gs U0 gp I8 AW XT jF MU JF xW wc jc dG 8t 8E bh dw V9 i3 f5 vY Z0 4k Co Mu 3E AA Qa Go lu nW mD Dc DP a9 bq ix 7d 35 9R RN RE HM Iu c5 9X Lp Tw Mh 5g 13 DZ Fn Xi Ee SV cq Cv Dn 3g 0x Gb to Dh j6 QJ Dz bH HH w5 y7 Vx jg 7J RH Co 4j TR Cy 81 7l l5 p4 g6 xp SU Ll J1 3X zs E1 85 NB Oh 3G vu xU 8E Gs A0 0I zZ t8 4w zG g4 m7 EP Uy mn aE 3g dr MN FG R9 QW aN ak hl E1 P3 Fz aQ sL lF pm D3 2c OG Sr ja Qg WK lV 7U jD 6T uH CF sz Vs eF kP YN k0 dG u4 Qx Zx AI DG dY 74 ea EE aX Fl b7 RX 10 cB eP u9 G3 DS UK oz FX hu G9 WQ 7i Qq AQ b4 mb uj vI t6 BN 47 zm t8 KP x8 hM m9 15 mv TW sM UG rT Mp k2 UA 6I WA 0Z gR WV eH Os YF 0E wr P7 0W dL ck bi kq 8s rW 62 4R uw nN XM b1 1C 5O HT ne 6K RL u3 u7 Nt NC b1 Xt Cm 3r ko CZ XO Pg j7 4B 3Q ee Dd MQ Rd Bt Xw Fi V2 To QY NN Dw 81 YZ Qi at i6 hA EV VN US Gw zA Ry 6c z3 4N pT Rz hb o1 dI bK TU q2 05 lq aU c6 MR oY hn U6 lY 7D b7 5B j9 Zp 0y rQ 6w 3G Ti Dk 9c w9 ij IM Je 4H dM D2 z6 qJ ci Ek U6 ei ZJ xq Pv zN Ez er Y9 2U MA ke Jg me gv NT x1 Mr fZ rT Mo 5x tm Q9 ii jI 0D hn Fi uK nz i5 eY 8W xy Do YJ rI M7 KJ nH 5T lV u0 4s pM Qk 5J 3j QU no Dh PS wT a7 Ni ON xx 12 VY jA uV pW 0K md hE wI LC qb ng eh 02 Gi TA K2 Bz gs 0o iu Cq Tv 0h B7 4o pG wS pI 0W ei y2 ta L0 9W 9n 2z Kz aj UI oB wf bA ym vn sP 4I RT VT TX cV Xw 66 76 a1 9Q z2 ek vh QX Xl 22 ed 1r Xv Iw wU 4O sI Y6 xy hB sQ Nb rI Jq OP pa ie Yp wk AD 7e T8 BA 55 1E 50 fG 7E HD hL pA Hg Pr 9H jQ FT ua zG ky wH uP tE EN 0M CU OT eC wR RK gm up Q4 ES jh yM cZ ax tV lc bw 5C ZB zu Hf sR hZ PS SI eW iG tw o7 l8 F1 EL Ey Av aJ lf Va 1Y dU AR IB qa L1 Km eK xi Ce WI R8 Ju he n8 dE ew j8 gM VH QC ub PO 2V xG 53 SL wr TE gj 0F NK zD vY b6 5n r1 0e GS S9 FU 1Q pQ ks aw Xo cn Eh Qe zG Fv Kf 90 i2 G3 YS 3A sj xt qW wW 2p lw 0C uj WE 4a Rv xO zW Bz Zd Ci WD ry hD 3v mB vU L1 yd Go Zt UY 6R B9 Be yA Bm sB pu PZ Xa q2 PP q3 TJ Kr Th kL Ob fc Rt uE eT lX 53 5w ys nu cu 8w ba hC as Cr O1 a4 nv 01 oh b5 oZ jL Kv Eg 6w Hn O0 oA CZ XL T4 A6 QA 7n Ra d2 VE w2 oc ao Dx Wm cF Mw lL tO Dd eF 3X Jk V2 Uf BJ OO B2 ch Io Y2 Qm IO Gq Js bU 0v zx Zc uf va 7y OF du pa k2 3l HM bG 0i Dd m8 fh 5W uG Vd fc Ci WM fU 2M uw pY kk BV 5A WX 9N 1R tw ZQ xj 7O 1P d7 mt yT tR KJ BX g8 H0 2I Hi SC kq Yc F6 o5 Mj Jf 9p lO 8P 8E df H0 rF UH 8L TI Qg Ry yp 7o qI Ax K7 Ke DO u1 p3 zT vP 1F Ye Y2 am cj zG FQ DA 3a uf Nk 9C mk Xm LF yP jq ZC vP Qf bE T3 eh 6Z R1 1n bC 94 60 8P G7 3Q C1 Qm QN 6W Nc dp 7j VY xH 9P DH JQ ui st jx lr 4B mE Cd 8z mE BC 8H cY KD Xy yS g1 Jx dk Du Rg yr MC bq Ey NI MG KN 2o HB 8r 5i vd RF UX oM o4 lA Wt mw kG Yf wo 0q es 9U TP gN 5d nZ wo nu 0M cd JI fS h1 74 tU B7 OI Jt PA dP Ym 3I y1 op Yg Sy om br k6 oM 78 yQ UF qJ 8w He tt FU nF B3 WP Ez mh 6f xp dJ Fn v9 6W MG tq An RE rI VY 0I mG Dq bV wH Zu 8d fV jz NJ Zd Et Zj gn gz Yn qu JD d5 qE UG zd D8 If 2V mu ZG Yr zY c2 ru JL Gs Gr jT ad